美国报税百科（七）：12月31日前“完成这四步” 少交税！钱包鼓！
现在离 12 月 31 日只剩几天，只要抓住这四个关键动作，就能让你的 2025 年税单轻松省下几千甚至上万美元！赶紧行动起来吧！
这些动作基于 2025 年最新 IRS 规则（包括 One Big Beautiful Bill Act 的新变化），操作简单，但效果显著。
第一大动作：Max 出退休账户贡献，直接减税最狠
这是年底最强节税神器！把钱放进退休账户，不仅未来养老有保障，还能立刻降低 2025 年应税收入。
-401(k)/403(b) 等公司计：2025 年上限 $23,500（50 岁以上加 $7,500，60-63 岁可加到 $11,250）。必须在 12 月 31 日前通过工资扣款完成——错过就没了！
-传统 IRA：上限 $7,000（50 岁以上 $8,000），可以做到 2026 年 4 月 15 日，但现在就把钱转进去，享受复利。
-自雇人士：别忘了 SEP IRA 或 Solo 401(k)，上限更高（最高 $70,000），年底前设立并贡献还能全额扣除。
举例：如果你税率 24%，多贡献 $10,000 到传统账户，就能省 $2,400 税金。很多人年底才发现公司匹配没拿满，白送钱给叔叔 Sam！
新变化：2025 年 OBBBA 法案让退休贡献的节税空间更大，尤其是中产家庭。赶紧联系 HR 或经纪商调整扣款比例，别等明年后悔。
第二大动作：卖亏本股票，Tax-Loss Harvesting 抵消收益
股市今年波动大？这就是你的机会！卖出亏损的投资，用损失抵消资本利得，甚至普通收入。
– 规则：2025 年可抵消无限资本利得，外加最多 $3,000 普通收入（夫妻联合 $3,000）。
– 操作：在 12 月 31 日前卖出亏损股（经纪账户里操作几分钟就好），然后可以马上买回类似但不相同的资产（避开 wash sale 规则）。
– 额外福利：如果有大额资本利得，今年卖亏能把税率从 15-20% 降到 0%。
案例：假设你有 $15,000 股票收益，但账户里有 $20,000 亏损股。卖出后，不仅收益免税，还能额外抵 $3,000 工资收入，省税几千刀。
注意：Roth IRA 里不能做这个，但普通经纪账户完美。很多人忽略这个动作，结果多交几千税——今年市场回调，正是好时机！
第三大动作：加速慈善捐赠 + 医疗支出，冲刺 Itemize 扣除
2025 年标准扣除很高（单身 $15,750，夫妻 $31,500），但如果你能“堆”到超过这个数，Itemize 就能多省钱。
– 慈善捐赠：年底前捐现金、股票或物品。捐增值股票最聪明——不只扣除市值，还避开资本利得税。2025 年新法下，SALT 扣除上限临时升到 $40,000（有收入相位淘汰），高税州居民多捐能多扣。
– 医疗支出：超过 AGI 7.5% 的部分可扣。如果快到门槛，提前付明年计划的医疗账单、买眼镜或牙医。
– 65 岁以上福利：新法给额外 $6,000 “senior bonus” 扣除（夫妻 $12,000），相位从 $75k/$150k 开始淘汰。
技巧：Bunching——把明年计划的捐赠集中到今年，冲过标准扣除线。捐给合格慈善机构，用 DAF（捐赠者建议基金）更灵活。
真实故事：很多家庭年底捐 $5,000-10,000 股票，不仅帮了别人，还省下 22-37% 税率的那部分钱。
第四大动作：检查预扣税 + 季度税，补缴或调整避免罚款
别让 IRS 罚你利息！年底检查全年收入，确保税缴够。
– 如果 W-2 员工：看最后几张 paystub，调整最后工资扣款（问 HR 改 W-4）。如果是1099，要注意总体收入和细节抵扣。
– RMD 注意：73 岁以上必须取 Required Minimum Distribution（用 IRS 计算器），否则罚 25%！
结语：四个动作搞定，2026 年税单笑开颜
这四个动作——Max 退休贡献、卖亏抵税、加速捐赠医疗、检查预扣——操作门槛低，但节税效果爆炸。
假设中等收入家庭，全做下来轻松省 $5,000-20,000。
今年税法变化大（OBBBA 新扣除、里程率升到 70 美分/英里等），但机会也多！
行动起来：今天就打开账户检查贡献、卖亏股、捐款、算税。找税务师或用 TurboTax 模拟一下，效果立竿见影。
（以上基于 IRS 最新规则，具体情况因人而异，建议咨询 @纽约华人会计师事务所。祝大家税单最小，钱包最鼓！）
纽约华人会计师事务所精办散工（1099）、全职（W2）、公司税务、商标注册、公司注册。【Phone：929-544-6105；地址：3915 Main Street，418，Flushing NY 11354 。周一到周五AM10:00-PM18:00】
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